尊敬的客戶：
      根據(jù)《財政部 中國銀保監(jiān)會關于進一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財會〔2020〕12號）（以下簡稱“《通知》”）、《財政部辦公廳 金融監(jiān)管總局辦公廳關于印發(fā)<銀行函證工作操作指引>的通知》（財辦會〔2024〕2號）（以下簡稱“《操作指引》”）等相關規(guī)定，海南農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“我行”）自2025年9月30日起實施函證業(yè)務由總行運營管理部集中處理，現(xiàn)將相關事項公示如下：
      一、函證方式
      我行接受會計師事務所以紙質(zhì)方式辦理銀行詢證函業(yè)務，不受理被審計單位直接遞交和郵寄的銀行詢證函。紙質(zhì)詢證函受理方式包括郵寄方式和跟函方式，如為指定專人跟函送達銀行詢證函，跟函人員應出具加蓋會計師事務所公章的詢證函回函接收介紹信，跟函會計師有效身份證件原件及工作證原件（介紹信內(nèi)容應包含被審計單位、跟函人員姓名、證件類型及證件號碼等信息）；通過郵寄方式詢證，注冊會計師應將銀行詢證函郵寄至我行指定的受理機構。
      二、銀行詢證函業(yè)務處理模式
      被審計單位已在我行開立單位賬戶的銀行詢證函業(yè)務，我行實行集中處理，由總行運營管理部受理詢證函并回函。
      三、受理要求
      我行嚴格按照《操作指引》審核銀行詢證函各項要素，對于不符合要求的銀行詢證函將作退函處理。重點明確以下事項：
（一）銀行詢證函格式應符合財會﹝2020﹞12號、財會辦﹝2020﹞21號文、財會辦﹝2024﹞2號文件相關要求，對確定無需函證的項目，請將該項目或欄位用斜線劃掉，不應留白。
（二）銀行詢證函抬頭應填寫海南農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司或開戶行全稱。
（三）一份銀行詢證函只能列示一個函證基準日，不同函證基準日，應分別函證。
（四）銀行詢證函來函均應由我行單位客戶簽發(fā)，并在“預留簽章”處加蓋客戶銀行預留印鑒章。如“銀行詢證函”為多聯(lián)次的，還應加蓋騎縫章，騎縫章為客戶銀行預留印鑒章或公章。如同一份詢證函上同時函證同一被詢證單位的多個賬戶，且賬戶的預留銀行支付印鑒不同的，詢證函“預留簽章”及騎縫處應加蓋用于扣款賬戶的預留銀行印鑒章。
（五）會計師事務所如需詢證銀行詢證函（格式一）第14項，應列明具體詢證項目內(nèi)容，如此項目填寫“無”，視同無需詢證，我行回函時，不就此項內(nèi)容進行核實回復。
（六）會計師事務所通過紙質(zhì)方式開展審計業(yè)務詢證，我行支持受理銀行詢證函（格式一）及銀行詢證函（格式二）；我行僅受理會計師事務所通過紙質(zhì)方式開展驗資業(yè)務詢證。
（七）我行受理符合規(guī)定的銀行詢證函后，根據(jù)行內(nèi)系統(tǒng)記錄信息，以我行指定的回函格式進行回函。
（八）銀行詢證函上填寫的扣費賬戶，必須為可直接用于扣收手續(xù)費的單位活期結算賬戶。如填列資金監(jiān)管賬戶、保證金賬戶、定期存款賬戶、專用存款賬戶（含農(nóng)民工工資專戶）等不能用于直接扣收手續(xù)費的賬戶，我行將作退函處理。
（九）因賬戶已銷戶等無法加蓋有效銀行預留印鑒或公章的，為防范客戶信息泄露風險，請會計師事務所根據(jù)實際情況隨函提供被審計客戶身份證明材料以及具體情況說明。
      四、函證范圍及回函用章
（一）函證范圍
我行按照詢證函中“函證收件人”列明的分支機構范圍進行回函；“函證收件人”為“總行全稱”的按全行范圍進行回函；“函證收件人”未列明分支機構的，以被審計單位賬號所屬一級支行范圍進行回函。
（二）回函用章
我行集中處理的銀行詢證函回函統(tǒng)一加蓋“海南農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司回函專用章”。
      五、收費標準
銀行詢證函業(yè)務按《海南農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司服務收費價格表》規(guī)定收取服務費用。
      六、業(yè)務受理機構信息

      七、業(yè)務咨詢與投訴
      如對我行銀行詢證函業(yè)務內(nèi)容有疑問的，請咨詢我行詢證函集中受理機構，投訴建議請致電我行客戶服務熱線0898-96588。
      特此公告。

海南農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司
2025年9月30日